Definiciones metodológicas en la construcción de Matrices de Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

PABLO IGNACIO CHENA

Tratado de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo

La Ley S.A.E. e I.

Año: 2012; p. 77 - 107

Las matrices de riesgo de Lavado de Activos (LA) y de Financiamiento del Terrorismo (FT) tienen como objetivo, al igual que otros instrumentos similares diseñados bajo este mismo principio, aportar soluciones técnicas para una mejor asignación de los recursos disponibles a la prevención de este tipo de delitos. En este contexto, el dispositivo bajo estudio cumple el delicado rol de identificar y valorizar el riesgo implícito en las operaciones sospechosas de LA/FT, para luego establecer una metodología de análisis que permita minimizar el daño social de este tipo de delitos. Con el objetivo de evaluar los alcances y limitaciones del mencionado instrumento, el presente trabajo parte de la discusión sobre los efectos socioeconómicos de las operaciones de LA y de FT, y de la vinculación entre ambas, para definir luego los verdaderos riesgos que enfrentan las sociedades modernas con este tipo de modalidades delictivas, tanto en términos del impacto social, económico y político, como así también, de la probabilidad de ocurrencia de este tipo de eventos. A partir de allí se abordan los criterios utilizados para medir el riesgo y se diseñan dos propuestas alternativas para definir los diferentes umbrales de tolerancia. Finalmente se exponen las reflexiones finales del trabajo.