Guía para la construcción de Matrices de Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Una propuesta en base a la experiencia Argentina.

PABLO IGNACIO CHENA LEANDRO TOMAS AMORETTI Y GERMÁN KIELMAYER

Ciudad de México

Seminario; Seminario "Puertas Abiertas"; 2011

La presente guía para la elaboración de Matrices de Riesgo de Lavado de Activos (LA) y de Financiamiento al Terrorismo (FT), se basa en la experiencia adquirida por la Unidad de Información Financiera (UIF) de Argentina durante el proceso de construcción de su propia matriz de riesgo. Este instrumento se desarrolló en el marco de un conjunto de acciones que las autoridades del organismo dispusieron para una mejor asignación de los recursos disponibles en la Unidad, utilizando el criterio de Administración Integral del Riesgo. En este nuevo diseño de gestión, la matriz cumple el delicado rol de establecer un ranking de prioridades entre los diferentes ROS que ingresan a la UIF, definiendo previamente su nivel cualitativo de riesgo asociado. Este instrumento se desarrolló en el marco de un conjunto de acciones que las autoridades del organismo dispusieron para una mejor asignación de los recursos disponibles en la Unidad, utilizando el criterio de Administración Integral del Riesgo. En este nuevo diseño de gestión, la matriz cumple el delicado rol de establecer un ranking de prioridades entre los diferentes ROS que ingresan a la UIF, definiendo previamente su nivel cualitativo de riesgo asociado. Con el objetivo de presentar los criterios generales utilizados en la construcción esta herramienta, la primera sección del documento describe el marco teórico que encuadra la concepción metodológica propuesta. Allí se analizan los bienes jurídicos vulnerados por ambos delitos y se definen los conceptos de impacto y probabilidad que se utilizan en la matriz como componentes esenciales del riesgo. En la segunda sección se abordan los criterios utilizados para medir estos conceptos y, consecuentemente, el riesgo, con sus niveles de tolerancia. Finalmente se ensaya la calibración y simulación de la Matriz a través de casos generados aleatoriamente, como así también de una muestra  considerable de casos reales. Con el objetivo de presentar los criterios generales utilizados en la construcción esta herramienta, la primera sección del documento describe el marco teórico que encuadra la concepción metodológica propuesta. Allí se analizan los bienes jurídicos vulnerados por ambos delitos y se definen los conceptos de impacto y probabilidad que se utilizan en la matriz como componentes esenciales del riesgo. En la segunda sección se abordan los criterios utilizados para medir estos conceptos y, consecuentemente, el riesgo, con sus niveles de tolerancia. Finalmente se ensaya la calibración y simulación de la Matriz a través de casos generados aleatoriamente, como así también de una muestra  considerable de casos reales.